PERCOL – Je défiscalise aujourd’hui ou à la sortie ?

• Contrairement au PERCO, le PERCOL offre la possibilité de défiscaliser tout de suite les sommes déposées….avec la contrepartie qu’elles seront  fiscalisées lors de la sortie.
  • Ancien PERCO: les versements échappaient à l’impôt sur le revenu s’ils provenaient de l’intéressement mais pas pour les autres versements (mensuels par exemple). Les montants correspondants figuraient donc sur votre feuille de paye et donc sur le relevé de salaires annuels qui était alors soumis totalement à votre barème fiscal.
  • Nouveau PERCOL: la solution précédente existe toujours mais ……vient s’ajouter la possibilité de Défiscaliser « ponctuellement » le montant des versements. Ainsi, le salarié qui fait le choix de défiscaliser sur le formulaire d’adhésion recevra de la part d’Amundi un courrier ou un mail du type «déduire la somme de XXX €uros (XXX = le montant de mes versements de l’année précédente) en complétant la case ED (c’est un exemple !!) de votre déclaration de revenus » ; En contrepartie, lors de la future sortie en capital ou en rente, il recevra une notification similaire du type « déclarer la somme de XXXX €uros (XXXX = la somme des versements défiscalisés sur les différentes années concernées) en complétant la case EF (c’est un exemple !!) de votre déclaration de revenus »
• Quel choix faire ?

Tout dépend évidemment de la situation fiscale personnelle de chacun aujourd’hui et demain; Il n’y a pas de règle car autant de cas particuliers. Cependant, on peut essayer de distinguer deux catégories :

• Le salarié  qui possède aujourd’hui un « taux marginal d’imposition relativement faible » qui sera probablement beaucoup plus élevé lors de son départ en retraite a plutôt intérêt à rester dans le régime de la fiscalisation immédiate…(exemple : je suis jeune, un salaire bas et trois enfants à charge)
• Le salarié qui possède aujourd’hui un « taux marginal d’imposition élevé » pourrait avoir intérêt à Défiscaliser tout de suite et payer son dû plus tard …(exemple : j’ai 50 ans, personne à charge  et mon revenu à la retraite sera plus bas qu’aujourd’hui)
• !! IMPORTANT !! Si vous êtes déjà en prélèvement mensuel et souhaitez  profiter de la possibilité de défiscaliser immédiatement, vous devez remplir le nouveau le formulaire d’adhésion au PERCOL afin de mettre à  jour votre choix.

Ainsi, il existera en parallèle chez Amundi deux sous comptes « montants déjà fiscalisés » « montants à fiscaliser à la sortie »

Tout ceci n’est en aucun cas un conseil mais juste une tentative de décryptage des possibilités offertes par ce nouveau Percol.